個股期貨商品介紹及除權息範例- 鴻準GCF(2354)

個股期貨商品介紹及除權息範例- 鴻準GCF(2354)

個股期貨商品介紹

個股期貨 亦稱股票期貨,是以股票為標的的期貨商品,由台灣期貨交易所設計,並在台灣期貨交易所上市交易。所以,個股期貨是一種期貨商品而不是股票。個股期貨是期貨,因此包含了「到期結算」、「保證金」、「槓桿」的特性。個股期貨因為有到期日所以不能像股票一樣長期持有,在到期之後要進行「換倉」,需要換到下個月的合約繼續交易。另外個股期貨也需要保證金,所以具有槓桿的特性,當維持率不足時,也會有追繳風險。可參考股票期貨是什麼?

2023/07/04股票將進行除權(息),以下就為大家介紹對應的股票期貨除權(息)的帳務範例與說明

個股期貨合約規格-鴻準GCF(2354)

個股期貨合約規格-鴻準GCF(2354)

註:依台灣期交所公告調整

可至台灣期交所官網查詢https://www.taifex.com.tw/cht/2/sTF

個股期貨交易保證金計算-鴻準GCF(2354)

個股期貨交易保證金計算-鴻準GCF(2354)

假設鴻準GCF(2354)成交價格為55  原始保證金適用比例13.5%(依台灣期交所公告調整)

原始保證金    55*2000*13.5%=14850

維持保證金    55*2000*10.35%=11385

可至台灣期交所官網查詢 https://www.taifex.com.tw/cht/5/stockMargining

個股期貨除權

個股期貨除權(或現金增資認股):留倉部位成交價不變,契約乘數調整(變型),權益數不變。

例如:寶雅RPF(5904)  7/7除權0.1元

0.1*2000(契約乘數)/10(股票面額)=20

留倉部位調整為RP1(合約規格為2020股),執行平倉時需以RP1進行平倉。

除權息當日起市場新增RPF(合約規格2000股)為新契約。

★調整日當天留倉部位(代號)才會異動,委託平倉時一定要注意留倉的契約代號。

★電子交易系統(全球達人、贏家快手、行動達人5、快點贏等)讀取商品檔時間都不一致,請務必於開盤前登出,重新進入,留倉部位才會正確。

個股期貨除息

個股期貨除息:留倉部位成交價不變,帳務出入金增減除息金額,權益數不變。

個股期貨買方→存入現金(+),顯示於今日存提款欄位。

個股期貨賣方→提出現金(-),顯示於今日存提款欄位。

生效日為該股票(公司)公告的除息日。

詳解可參考個股期貨除權息

個股期貨買單參與除息計算-鴻準GCF(2354)

鴻準個股期貨GCF(2354):112/7/4契約調整日,現金股利,每股配發1.6元。

假設:原餘額=100000。

7/3買方庫存成交價55,結算價56,未平倉損益2000元 {(56-55)X2000}

權益數=餘額100000+未平倉損益2000=102000

7/4權益數沒有變動,存提增加:+3200元 =(1.6*2000)

除息1.6元(*2000股)帳務變動:即時價會下調至54.4(56-1.6)

未平倉虧損:-1200元 = (54.4-55)*2000

權益數=7/3餘額100000+除息存入現金3,200-未實現損益1200=102000

個股期貨買單參與除息計算-鴻準GCF(2354)

個股期貨賣單參與除息計算-鴻準GCF(2354)

鴻準個股期貨GCF(2354):112/7/4契約調整日,現金股利,每股配發1.6元。

假設:原餘額=100000。

7/3方庫存成交價55,結算價56,未平倉損益-2000元 {(56-55)X2000}

權益數=餘額100000-未平倉損益2000=98000

7/4扣除除息,-3200(1.6×2000=3200)

除息1.6元(*2000股)帳務變動:即時價會下調至54.4

未平倉虧損:1200元 = (55-54.4)*2000

權益數=7/3餘額100000-除息扣除現金3200+未實現損益1200=98000

個股期貨賣單參與除息計算-鴻準GCF(2354)

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