個股期貨除權息

個股期貨除權息介紹

又到了每年一度的除權息時間,相信很多人對於除權息的真正差別還不太瞭解。來解釋一下除權和除息,讓你更清楚地理解。

除權息其實是兩個詞的組合。除權息就是上市企業將盈利所得與股東們分享和分配的過程。除權就是上市公司以股票的方式分配給股東,而除息則是直接以現金方式分配給公司股東們。

什麼是除權?

若公司經營獲利,因看好未來發展,公司需要募集更多的資金充當股本,就可能採盈餘不發行現金股利,改以增加股票發行取代,這就是我們一般俗稱的盈餘轉增資。

此增加股票的行為將讓公司股本增加,流通股數變多,在股東權益不變下,換算每股市價的權益將被下調,也就是我們一般所稱的除權。

例如:公司發行10股,每股10元,股東權益有300元,其中股本100元+累積盈餘200元,每股淨值30元(股東權益 300/10股),

      若將累計盈餘200元轉發行股數20股,累計發行股數為30股(10+20),因權數改變(從10變成30),每股淨值將會從30元變成10元(股東權益300元/30股)

當公司賺錢時,會發放股利給股東,但是配發股票股利後,公司的股票會變多;若配發現金股利,則公司的總資產會減少。為了讓公司股票的總市值維持不變,原來的股價必須扣除股利,股價向下調整後投資人才能領到股利。

因此,配發股票股利時,原來的股價減掉股票股利,向下調整股價的過程叫做「除權」。

什麼是除息?

當公司賺錢時,會發放股利給股東,但是配發股票股利後,公司的股票會變多;若配發現金股利,則公司的總資產會減少。為了讓公司股票的總市值維持不變,原來的股價必須扣除股利,股價向下調整後投資人才能領到股利。

因此,配發現金股利時,原來股價減掉現金股利,向下調整股價的過程,叫做「除息」。

個股期貨除權範例

個股期貨除權(或現金增資認股):留倉部位成交價不變,契約乘數調整(變型),權益數不變。

例如:寶雅7/7除權0.1元

0.1*2000/10=20

留倉部位調整為RP1(合約規格為2020股),執行平倉時需以RP1進行平倉。

除權息當日起市場新增RP(合約規格2000股)為新契約。

★調整日當天留倉部位(代號)才會異動,委託平倉時一定要注意留倉的契約代號。

★電子交易系統(全球達人、贏家快手、行動達人5、快點贏等)讀取商品檔時間都不一致,請務必於開盤前登出,重新進入,留倉部位才會正確。

個股期貨除息範例

個股期貨除息:留倉部位成交價變動,帳務調整除息金額,權益數不變。

個股期貨買方→存入現金(+),顯示於今日存提款欄位。

個股期貨賣方→提出現金(-),顯示於今日存提款欄位。

生效日為該股票(公司)公告的除息日。

舉例說明:計算方式可參考股票期貨是什麼?

6/30長榮個股期貨買單參與除息為例
權益數沒有變動,存入息14萬,未平倉虧損增14萬

6/29買方庫存均價162,結算價162,未平倉損益 0元

6/30除息70元(*2000股)帳務變動:

未平倉虧損:-140,000元 = (92-162)*2000

存提增加:+140,000元 =(70*2000)

原始保證金降低:65610→變成37,260元(162-70)*20.25%

可用餘額增加:28,350元(216,749-188,399)

長榮個股期貨買單參與除息

6/30長榮個股期貨賣單參與除息為例
權益數沒有變動,扣除息14萬,未平倉利得增14萬

6/29賣方庫存均價163,結算價162,未平倉損益 +2000

6/30除息70元(*2000股)帳務變動:

未平倉獲利:+142,000元 = (163-92)*2000

存提減少:-140,000元 =(70*2000)

原始保證金降低:65,610→變成37,260元(162-70)*20.25%

可用餘額增加:28,350元(216,749-188,399)

長榮個股期貨賣單參與除息

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